หน่วยตรวจสอบภายใน

Knowledge Management​ : KM04/2565
การแลกเปลี่ยนเรียนรู้ในประเด็นข้อสังเกตจากการตรวจสอบภายใน

กระบวนการจัดซื้อ
เรื่อง การจัดซื้อไม่ตรงกับสินค้าที่ใช้จริง (กรณีจัดซื้อแบบฝากขาย - Consignment)

        จากการที่หน่วยตรวจสอบภายใน ได้ปฏิบัติงานตรวจสอบภายในกระบวนการต่างๆ ของคณะแพทยศาสตร์ศิริราชพยาบาล และหน่วยงานภายในการกำกับดูแลของคณะ ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2559 - 2564
        หน่วยตรวจสอบภายในพบว่ามีข้อมูลที่น่าสนใจ และสามารถนำมาจัดทำเป็นข้อมูลเพื่อแลกเปลี่ยนเรียนรู้กับหน่วยงานอื่นๆ ที่มีลักษณะการปฏิบัติงานในรูปแบบเดียวกัน หรือใกล้เคียงกัน ทั้งนี้หน่วยงานที่ยังไม่มีประเด็นปัญหาเหล่านี้เกิดขึ้น ก็สามารถศึกษาข้อมูล เพื่อนำข้อมูลมาวางแผนการปฏิบัติงาน ปรับปรุงขั้นตอนการปฏิบัติงาน และขั้นตอนการควบคุมภายใน เพื่อให้เกิดการควบคุมภายในที่ดี และลดความเสี่ยงที่จะเกิดประเด็นดังกล่าวขึ้นภายในหน่วยงาน

        โดยการแลกเปลี่ยนเรียนรู้ ฉบับที่ KM04/2565 นี้ เป็นข้อมูลตัวอย่างที่อยู่ในกระบวนการจัดซื้อ เรื่องการตรวจรับสินค้าอย่างมีประสิทธิภาพ ดังรายละเอียดที่แสดงในแผนภาพ