หน่วยตรวจสอบภายใน

ข้อควรระวังในการจัดซื้อ :  ผู้รับใบสั่งซื้อไม่ใช่ผู้มีอำนาจ

สาเหตุ

       ไม่ได้ตรวจสอบรายชื่อผู้ลงนามรับในใบสั่งซื้อ (PO) ว่าเป็นผู้มีอำนาจตรงตามเอกสารแนบท้ายสัญญาหรือไม่

ความเสี่ยงและผลกระทบ :

1. มีความเสี่ยงที่จะไม่ได้รับสินค้าตามคำสั่งซื้อ หรือได้รับสินค้าที่ไม่ได้คุณภาพ

2. อาจทำให้เกิดสินค้าขาดคราวไม่สามารถจัดหาสินค้าได้ตามระยะเวลาที่ต้องการใช้

แนวทางป้องกันเพื่อสนับสนุนการควบคุมภายในที่ดี

1. เอกสารแสดงรายชื่อผู้มีอำนาจทำธุรกรรมหรือได้รับมอบอำนาจทำธุรกรรม
   ตามกฎหมาย ต้องแนบไว้ในชุดสัญญาฯ ให้ครบถ้วน และเป็นปัจจุบัน

2. กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงผู้มีอำนาจหรือผู้รับมอบอำนาจ ผู้ขายต้องจัดทำเอกสาร
   ลงนาม ประทับตรา และจัดส่งให้คณะฯ เพื่อเป็นการแจ้งเปลี่ยนแปลงอย่างเป็น
   ลายลักษณ์อักษร ทุกครั้ง

3. เจ้าหน้าที่พัสดุที่ดำเนินการจัดซื้อต้องตรวจสอบเอกสารสำคัญ ว่ามีข้อมูล และ
   การลงนามครบถ้วน ถูกต้องตามอำนาจ และ กฎหมายทุกครั้งก่อนดำเนินการต่อไป